Si l’assurance-vie est un outil de transmission remarquable, les règles fiscales sont moins avantageuses passé 70 ans. En effet, les sommes épargnées avant cet âge charnière bénéficient d’un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire, ce qui permet de céder des montants importants sans impôts à ses enfants, petits-enfants ou même à des personnes sans lien de parenté. En revanche, l’argent versé sur un contrat après 70 ans suit une règle bien plus stricte puisque les bénéficiaires du contrat devront, au décès, se partager un abattement de 30 500 euros seulement, au prorata de ce qu’ils perçoivent.
Ce plafond est commun à toutes les enveloppes détenues par le souscripteur. Au-delà, les sommes perçues intègrent les capitaux décès et sont taxées au barème des droits de succession, selon le lien de parenté.…
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L'express (Digital) - 1 Issue, No. 3819